Curso Conhecimentos Fiscais e Tributários Básicos, Essenciais para Compradores - Integração Escola de Negócios ©
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DE CURSOS

CURSO CONHECIMENTOS FISCAIS E TRIBUTÁRIOS BÁSICOS, ESSENCIAIS PARA COMPRADORES

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Apresentação

Apresentar os principais aspectos relacionados aos tributos PIS, COFINS, ISS, ICMS e IPI, e o simples nacional, discutindo suas características básicas, principais operações, e aspectos relativos à formação do preço de venda e os efeitos dos tributos, que é necessidade essencial dos compradores.

Objetivo

Abordar o entendimento básico desses tributos, base de cálculo, alíquotas, principais operações, substituição/antecipação tributária, cálculo do PIS/COFINS, responsabilidades no recebimento de documentos fiscais e o uso dos códigos de situação tributária e CFOPs, formação do preço de vendas e os efeitos provocados pelos tributos, afim de gerar conhecimentos que ajudem na tomada de decisão de compra que traga o menor ônus tributário para a empresa.

Metodologia

O desenvolvimento do curso estará fortemente apoiado no desenvolvimento de exercícios “cases”, para amparar e fortalecer os conceitos e informações apresentadas nos slides.

Programa

1. Aspectos introdutórios

• A carga tributária no brasil, o peso dos tributos nas compras de mercadorias e serviços, conceito de tributo e suas espécies, as figuras de tributação: incidência, não incidência, imunidades, redução base de cálculo, suspensão, diferimento e alíquota zero. A visão de processos na compra de mercadorias e produtos

• Tributos incidentes:  sobre as compras de mercadorias e produtos, sobre as compras de serviços

2. ICMS – Imposto sobre a circulação de mercadorias e serviços

• Base de cálculo do ICMS nas compras nacionais e importadas e, quando o IPI faz parte da base de cálculo do ICMS?

• Alíquotas – dentro e fora do estado e o diferencial de alíquota nas compras fora do estado. O efeito das alíquotas nas decisões de compra dentro e fora do estado

• Cálculo por dentro

• O princípio da não cumulatividade: entendimento, como se apura o valor do imposto a recolher? principais créditos admitidos

• Casos de isenção, suspensão, redução da base de cálculo e alíquota zero

• A substituição e antecipação tributária no ICMS

3. IPI – Imposto sobre produtos industrializados

• O conceito de industrialização

• Fato gerador, incidência, contribuintes, alíquotas, base de cálculo

• A base de cálculo e o cálculo por fora

• A não cumulatividade no IPI – principais créditos admitidos

• Apuração do valor à recolher

• Casos de imunidades, isenção, suspensão, redução da base de cálculo e alíquota zero

4. Aspectos gerais ICMS/IPI

• Uso situação tributária/CFOPs: Uso da situação tributária ICMS/IPI na escrituração fiscal digital – EFD, uso código fiscais de operações e prestações – CFOP

• Responsabilidade na recepção de documentos fiscais: responsabilidades do destinatário, documento fiscal inábil, importância da situação fiscal do fornecedor perante os órgãos fiscais

• Nota fiscal (NFe) e os procedimentos de recebimento, manifestação do destinatário, carta de correção (validade), solução de erros em notas fiscais, importância da finalidade da mercadoria ou produto no processo de registro da entrada

• ICMS e IPI no simples nacional

• Discussão sobre as principais operações e prestações: compra / venda, devolução compra/venda, transferências – dentro/fora do estado, industrialização – remessa e retorno, industrialização com operação triangular, demonstração, conserto, venda para entrega futura

5. ISS – Imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISSQN)

• Aspectos gerais aplicados ao tributo: competência tributária, fato gerador, incidência, base de cálculo, alíquotas máxima e mínima, cálculo do ISS, a lei complementar 116, local onde o ISS é devido, a lista de serviços

• Operações envolvendo aplicação de produtos e mercadorias

• Operações com serviços de transporte municipal

• O ISS no simples nacional         

• Retenções fonte ISS

6. PIS/COFINS

• Aspectos gerais aplicados ao tributo

• Modalidades de apuração: não cumulativa - base de cálculo e apuração do valor a recolher, modalidade cumulativa -  base de cálculo e apuração do valor a recolher

• PIS/COFINS monofásico: entendimento da modalidade monofásica, produtos sujeitos, forma de cálculo

• Retenções fonte PIS/COFINS

7. Aspectos principais do simples nacional

8. Efeitos dos tributos nas negociações de preços

• Incluindo os tributos nos preços, efeitos em preços nas variações de alíquota, comparação e decisão de compras livre de tributos, colocando e retirando os tributos nos preços, comparando compras de fornecedores optantes pelo simples com fornecedores não optantes pelo simples, aquisição de bens para o imobilizado – créditos fiscais, quando o tributo representa custo e quando não representa, o efeito caixa dos tributos, nas compras com direito a crédito, relativo à data de compra. 

A quem se destina

A profissionais que atuam nas áreas de compras, negociações de mercadorias, produtos e serviços, notadamente, os compradores, bem como os que tratam com recebimento de documentos fiscais em seu dia a dia, como auxiliares e analistas de suprimentos, estoque e recebimento de materiais, que precisam melhor entender os tributos incidentes sobre o preço de mercadorias, produtos e serviços expressos nas notas fiscais.

Professor: José Carlos Sanches Campoi

• Graduado em Ciências Contábeis, com Mestrado em Contábeis – PUC/USP.

• Atuou como executivo em empresas como Protege e Toga.

• Efetuou diversos planejamentos tributários, em grandes empresas, nas áreas de: ICMS, IPI, IR e Contribuições Sociais.

• Professor de Pós-Graduação na Escola Superior de Propaganda e Marketing.

Informações

Carga Horária: 08 horas

Horário: das 08h30 às 17h30. Credenciamento às 08h00.

Inclui: Almoço, coffee-break, material didático e certificado (entregue mediante 75% de participação).

Forma de pagamento:

Pessoa física: cartão de crédito (Visa, Diners e Master) em até 6 parcelas sem juros.

Empresa privada: boleto bancário em 1 parcela ou cartão de crédito corporativo (Visa, Diners e Master) em até 6 parcelas sem juros.

Empresa pública: empenho, boleto bancário em 1 parcela ou cartão de crédito corporativo (Visa, Diners e Master) em até 6 parcelas sem juros. 

* valor para inscrição de residentes no Brasil

 

Trilha de Desenvolvimento - Compras

Na Integração, o seu curso está atrelado a uma Trilha de Desenvolvimento específica,
que sugere os próximos passos para que você se aperfeiçoe continuamente na sua área.

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